Các công ty kiểm toán, thẩm định giá tiếp tay vụ trái phiếu Tân Hoàng Minh?

Thuộc cấp của ông Dũng "thông đồng" với cá nhân tại công ty kiểm toán

Dự kiến ngày 19/3, TAND TP Hà Nội xét xử sơ thẩm bị cáo Đỗ Anh Dũng (Chủ tịch Tập đoàn Tân Hoàng Minh) cùng 14 đồng phạm về tội "Lừa đảo chiếm đoạt tài sản".

Vụ án xuất phát từ bối cảnh khó khăn trong hoạt động kinh doanh, để có tiền chi phí và thanh toán các khoản nợ của công ty, ông Đỗ Anh Dũng đã chỉ đạo thuộc cấp tìm phương án huy động vốn bằng hình thức phát hành trái phiếu bán cho nhà đầu tư.

Việc phát hành trái phiếu sau đó được 3 công ty thực hiện, gồm: Ngôi Sao Việt; Soleil và Cung điện Mùa Đông. Các công ty này đều do Đỗ Anh Dũng chỉ đạo thành lập hoặc mua lại cổ phần.

Để phát hành được trái phiếu, nhóm thuộc cấp của ông Dũng "thông đồng" với cá nhân tại công ty kiểm toán hợp thức báo cáo tài chính; đồng thời thống nhất các thủ tục liên quan với đơn vị cung cấp dịch vụ thẩm định giá, tư vấn phát hành, quản lý tài sản đảm bảo trái phiếu.

Cụ thể, ngày 8/6/2021, hai bị cáo là Nguyễn Mạnh Hùng (đại diện Công ty Ngôi Sao Việt) và Trần Hồng Sơn (đại diện Công ty Soleil) ký với bị cáo Bùi Thị Ngọc Lân (Giám đốc Công ty Kiểm toán Nam Việt - Chi nhánh phía Bắc) hợp đồng kiểm toán số 7.11/2021 và 7.12/2021 có nội dung: "Kiểm toán báo cáo tài chính riêng và báo cáo tài chính hợp nhất năm 2020 của Công ty Ngôi Sao Việt, Công ty Soleil". Giá trị mỗi hợp đồng là 121 triệu đồng.

Bùi Thị Ngọc Lân sau đó phân công Trần Thị Linh, Kiểm toán viên trưởng nhóm kiểm toán Công ty Ngôi Sao Việt và Nguyễn Thị Nguyên Nhung, Kiểm toán viên trưởng nhóm kiểm toán Công ty Soleil, cùng các trợ lý kiểm toán thực hiện nhiệm vụ.

Viện kiểm sát cho rằng, Bùi Thị Ngọc Lân với vai trò phụ trách 2 cuộc kiểm toán đã thực hiện không đúng các quy định của chuẩn mực kiểm toán Việt Nam, nhiều khoản mục chính chưa thực hiện kiểm tra hoặc thiếu bằng chứng nhưng vẫn ký phát hành Báo cáo kiểm toán độc lập số 216/2021 và số 219/2021, với ý kiến "chấp nhận toàn phần đối với Báo cáo tài chính của Soleil và Ngôi Sao Việt".

Tại Công ty Cung Điện Mùa Đông, cũng trong tháng 6/2021, bị cáo Nguyễn Khoa Đức (Giám đốc công ty) đã ký hợp đồng kiểm toán số 44/2021 với bị cáo Lê Văn Dò (đại diện Công ty CPA Hà Nội) để kiểm toán báo cáo tài chính năm 2020 của Cung Điện Mùa Đông, trị giá hợp đồng 110 triệu đồng.

Sau khi ký, phía Công ty CPA Hà Nội thành lập nhóm kiểm toán do ông Lê Văn Dò phụ trách chung; bị cáo Nguyễn Thị Hải (Phó Tổng Giám đốc) làm Trưởng nhóm… Quá trình kiểm toán, Dò, Hải và nhân viên Phan Anh Hùng (bị cáo trong vụ án) đã hợp thức báo cáo kiểm toán giúp cho Tân Hoàng Minh tạo lập các điều kiện gian dối trong phát hành trái phiếu.

Đoàn kiểm tra do Bộ Tài chính chủ trì về việc tuân thủ pháp luật kiểm toán độc lập tại Công ty CPA Hà Nội, Công ty Kiểm toán Nam Việt, cũng kết luận: "Kiểm toán viên vi phạm nghiêm trọng chuẩn mực Kiểm toán trong việc cung cấp dịch vụ kiểm toán Báo cáo tài chính năm 2020 và 2021 của Cung Điện Mùa Đông; Báo cáo tài chính năm 2020 của Ngôi Sao Việt và Soleil".

Các công ty thẩm định giá liên quan vụ Tân Hoàng Minh

Liên quan vi phạm tại Tân Hoàng Minh, theo Viện kiểm sát, còn một số nhân viên của công ty thẩm định giá Ecomax (gồm Nguyễn Văn Dũng, Giám đốc và Đặng Quốc Hoàng, Thẩm định viên); Công ty TNHH Kiểm toán và Định giá VAA (gồm Nguyễn Văn Tùng, Tổng Giám đốc và Hoàng Văn Hòa, Thẩm định viên); Công ty Cổ phần Thẩm định giá Thành Đô (gồm: Nguyễn Minh Tâm, Tổng Giám đốc và Nguyễn Đinh Phong, Thẩm định viên) và Công ty CPA Hà Nội (gồm: Phạm Mạnh Viện, Phó Tổng Giám đốc và Đoàn Thị Hải Oanh, Thẩm định viên).

Cơ quan tố tụng xác định, Ecomax thẩm định giá tài sản bảo đảm đối với 4 gói trái phiếu, tổng giá trị thẩm định phát hành chứng thư là hơn 5.100 tỷ đồng; VAA thẩm định giá tài sản bảo đảm đối với 3 gói trái phiếu trị giá hơn 5.300 tỷ đồng; Thành Đô thẩm định giá tài sản bảo đảm gói trái phiếu của Công ty Soleil giá trị 1.229 tỷ đồng; CPA Hà Nội thẩm định giá tài sản bảo đảm gói trái phiếu 1.640 tỷ đồng.

Do kết quả điều tra chưa có căn cứ xác định các đối tượng thuộc những công ty này có sự bàn bạc, thông đồng từ trước về giá trị từng tài sản nên cơ quan điều tra kiến nghị xử lý hành chính.

Sai phạm của nhóm công ty kiểm toán và công ty thẩm định giá đã tạo điều kiện cho 3 công ty con nói trên của Tập đoàn Tân Hoàng Minh chào bán thành công 9 gói trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ, thu gần 14.000 tỷ đồng. Qua đó, giúp ông Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt 8.643 tỷ đồng của hơn 6.000 nhà đầu tư, theo TPO.

Đáng chú ý trước phiên xử diễn ra, hơn 1.200 nhà đầu tư đã có đơn xin giảm nhẹ hình phạt cho ông Đỗ Anh Dũng và nhóm đồng phạm với lý do toàn bộ các bị cáo đều đã hợp tác tích cực với cơ quan điều tra, thành khẩn khai báo, ăn năn hối cải, thừa nhận hành vi sai phạm, có nhân thân tốt. Đặc biệt với hai bị cáo Đỗ Anh Dũng, Đỗ Hoàng Việt, chỉ trong thời gian ngắn họ đã nỗ lực khắc phục hoàn toàn 100% số tiền của người mua trái phiếu vào Kho bạc Nhà nước. Nhà đầu tư cho rằng, hành vi khắc phục hậu quả của nhóm ông Dũng giúp giải tỏa được tâm lý lo lắng.

Chia sẻ Chia sẻ

Chia sẻ

Lưu tin